¿Qué es una brecha de efectivo temporal? Brecha de efectivo: fórmula de cálculo

Cualquier organización en funcionamiento tiene su propioactividad según ciertas reglas. El proceso de trabajo implica la adquisición de materias primas, recursos energéticos, ventas de productos, así como el pago de los consumidores. Idealmente, todas las operaciones deben realizarse de manera uniforme, pero en algunos casos puede haber una demora, una brecha de efectivo.

Más sobre la situación

A veces los ciclos operativos no coincidenacciones financieras cuando los consumidores aún no han pagado por los bienes comprados, pero ya es necesario pedir materias primas para otro lote por el mismo dinero. Tales situaciones son típicas para las actividades de organizaciones no pequeñas, sino también grandes.

Uno no debería pensar que una brecha de efectivo temporal- este es el resultado del trabajo incorrecto de los gerentes o errores contables. Muy a menudo, sus causas son bastante objetivas. Sin embargo, los gerentes están obligados a reducir tales fenómenos a un mínimo.

Las principales causas de

A la ocurrencia de retrasos entre los procesos de trabajopuede conducir no solo a factores internos, sino también externos. Pueden afectar igualmente el funcionamiento de la empresa. Sin embargo, las circunstancias externas son mucho más difíciles de pronosticar.

Los principales motivos de las diferencias de efectivo son los siguientes:

• revocación de la licencia y otras situaciones de fuerza mayor que surgieron en el banco con servicio;
• cambio de dirección de la organización, requiriendo reinscripción en varios organismos;
• transición a otro sistema de impuestos que cancela o incluye el IVA;
• métodos no optimizados para hacer negocios;
• contratiempos por parte de los deudores;
• dificultades con las exportaciones como resultado de la imposición de sanciones u otras medidas prohibitivas;
• Complicación de la legislación en el país.

Puede enumerar muchas más circunstancias que pueden llevar a la aparición de pausas entre los procesos actuales. Sin embargo, en la mayoría de los casos se deben a cuentas por cobrar.

Gestionando el riesgo de aparición.

Los ejecutivos de negocios siempre deben reflexionarCómo evitar las brechas de efectivo en el proceso de hacer negocios. La gestión de riesgos se basa en principios generales e incluye la distribución adecuada de los mercados, ampliando la gama de productos, asegurando y minimizando las consecuencias negativas. Los documentos deben prepararse en el orden que ofrezca la oportunidad de recaudar los fondos necesarios en caso de retrasos.

A veces las organizaciones emiten una cierta cantidad.Valores emitidos en nombre de los apoderados. En algunos casos, se concluyen acuerdos de asignación especial, que permiten la transferencia de derechos de reclamación para ciertas obligaciones. Las copias de los documentos enumerados suelen ser notariales. Pueden ser útiles para proporcionar a las instituciones bancarias el propósito de realizar un monitoreo financiero.

Para que la brecha de efectivo no se produzca regularmente,Debe considerar cuidadosamente las condiciones de los contratos firmados. Es deseable proporcionarles la posibilidad de prepago y prescribir los términos de pago antes del final del mes anterior. Un depósito bancario con la posibilidad de divulgación anticipada puede ser una herramienta útil. Para diversificar el riesgo, es deseable tener una cuenta corriente en otro banco.

Con trabajo regular con balances.Las empresas suelen ser identificadas como contra-obligaciones. Una solución racional será su redención parcial, para poder utilizarlos como una herramienta eficaz para los retrasos. Se pueden utilizar para atraer recursos lo más rápido posible.

Características de detección

No tener idea de cómo definir.déficit de efectivo, es imposible trabajar efectivamente en la empresa. Para evitar tales procesos, es necesario analizar cuidadosamente los flujos de efectivo y encontrar vulnerabilidades. Si al comienzo del ciclo de producción hay un balance negativo, entonces podemos decir que ha llegado el momento desagradable.

También se requiere explorar la gama de productos enEspacio de almacén. Si su participación se superpone a la entrega posterior, la situación no puede considerarse crítica. Sin embargo, solo estos indicadores no pueden identificar una brecha de efectivo. La fórmula de cálculo es la siguiente:

OS + DP-PP = KO.

La tabla muestra la decodificación de símbolos.

Abreviatura	Descripción
OS	Flujo total de efectivo antes del inicio de las operaciones
PD	Cuentas por cobrar pagaderas a posteriori
PP	El importe recibido durante el día por el suministro de materias primas.
KO	Balance final una vez finalizadas todas las operaciones.

Se deben hacer cálculos para esta fórmula.En todos los días hábiles para la detección oportuna de retrasos. Si los cálculos resultaron ser un número negativo, debe pensar detenidamente los dos primeros puntos para bloquear los pagos a los proveedores.

Errores comunes cuando son ofensivos

Muchos directores financieros no toman decisiones totalmente correctas.

1. Préstamos a corto plazo emitidos que no aportan.Resultados tangibles. Pero aumentan la cantidad de pagos futuros, ya que acumulan intereses. Dicha estrategia puede traer éxito solo si hay un plan claro para el desarrollo de la empresa.
2. Al realizar pagos anticipados, se hacen grandes descuentos, que en algunos casos no cubren los costos de producción producidos.
3. Las materias primas necesarias para la producción se pagan al final del período, debido a lo cual se altera el ritmo del trabajo de la empresa.
4. Las porciones del capital disponible se venden a organizaciones más grandes.

Acciones durante la presencia de un déficit de efectivo.

Aunque muchas empresas tienen muchas reservas,sin embargo, no siempre es posible proteger completamente a una empresa de los retrasos. Pánico en esta situación no vale la pena. Es necesario evaluar las posibles consecuencias de la falta de pago y determinar el tiempo disponible para tomar contramedidas.

Para prevenir una situación problemática, se pueden tomar las siguientes acciones.

1. Suspensión de las transacciones de pago por el suministro de bienes con el envío de cartas de garantía, que indicarán la fecha de pago.
2. Apertura anticipada del depósito en el banco.
3. Atraer a terceros para que paguen directamente por las obligaciones de la empresa.
4. Envíe solicitudes por escrito a los consumidores para intensificar el pago de la deuda resultante.
5. Sumisión como pago de los valores.

Después del mejor de los tiempos, necesitasReabastecer las reservas internas de las que se tomaron los fondos en un período difícil. No sería superfluo anotar por separado a los consumidores y proveedores que ayudaron a la empresa. Suavizar los momentos negativos ayudará a la reputación positiva de la organización, sobre cuya formación es necesario trabajar constantemente.

¿Cuáles son los fallos de la gestión?

En algunos casos, el déficit de efectivo se convierte enCausar movimiento desequilibrado de flujos financieros. A veces, el efectivo se invierte en segmentos comerciales completamente diferentes o relacionados dentro de la misma categoría de empresas, y esto tiene sus efectos negativos. Además, no siempre la provisión regular de recursos es perfecta. Depende en gran medida de la coherencia de las acciones de los directivos.

A menudo, el dinero se toma de la facturación.Inversión en un nuevo proyecto que tiene la perspectiva de ganancias rápidas. Los errores de cálculo por parte de la gerencia en esta situación amenazan a las organizaciones cuyos ingresos son el resultado de actividades de asociación, una posición negativa en el entorno empresarial.

Soluciones alternativas

Hay maneras completamente diferentes de cubrirdescansos de tiempo El primero de ellos es proporcionar un crédito de productos básicos directamente por el proveedor, y el segundo es alentar a los consumidores a realizar el pago anticipado de las facturas emitidas por la empresa.

Las sociedades de cartera pueden:

• para formar una tesorería, brindando la oportunidad de optimizar el capital de trabajo, al mismo tiempo que se reduce el monto del préstamo;
• realice una compra centralizada de ciertas categorías de bienes, ahorrando recursos al aumentar el volumen de suministro;
• obtener un sobregiro para cubrir los fondos que faltan.

La parte final

Como guía para principiantes se puede tomar.Método de planificación de las brechas de efectivo temporales en el presupuesto de la ciudad. Se crea de acuerdo con la legislación rusa para determinar el monto de la deuda que se formó en ciertos intervalos de tiempo.